Toelichting financiële verantwoording Grondbedrijf 2022
De gemeenteraad besluit op basis van separate voorstellen over de financiële kaders van strategische aankopen en de voorbereiding en uitvoering van grondexploitaties. Voor kleinere aankopen en projecten stelt zij verzamelkredieten vast in het kader van de begroting. Het college wijst ten laste van de verzamelkredieten, kredieten toe aan afzonderlijke aankopen en projecten en verantwoordt dit in deze jaarrekening.
Wijzigingen in de financiële kaders, met uitzondering van wijzigingen als gevolg van forse planwijzigingen, worden eveneens via de PenC-cyclus (deze jaarrekening) aan de gemeenteraad voorgelegd en verantwoord. In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de financiële situatie per 31 december 2022 ten opzichte van 31 december 2021. De individuele grondexploitaties (incl. toelichting) vindt u verderop in deze bijlage.
Voor een transparante besluitvorming wordt in de jaarrekening expliciet voorgesteld:
- kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2022 (tabel 1).
- in te stemmen met de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in deze jaarrekening:
- de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2)
- de aanpassing (vermindering) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 19,5 miljoen (conform tabel 2)
- de aanpassing (vermindering) van de kredieten ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 62,8 miljoen (conform tabel 3)
- de aanpassing (vermindering) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 1,3 miljoen (conform tabel 4)
Ter ondersteuning van deze besluitvorming zijn onderstaand de volgende overzichten met een korte toelichting opgenomen in de jaarrekening:
TABEL 1: Beschikbare en toegekende kredieten | ||
KREDIET (in €) | beschikbaar | toegekend |
|---|---|---|
voorbereidingskrediet | 1.000.000 | 140.000 |
* Venlo Noord hal5 | 30.000 | |
* Boschkamp | 30.000 | |
* Casinoweg | 30.000 | |
* Urbanusweg | 50.000 | |
verzamelkrediet gemeentelijk | 1.000.000 | 197.000 |
* Weerdtoren | 197.000 | |
verzamelkrediet faciliterend | 1.000.000 | 322.200 |
* Manresa wozoco | 52.900 | |
* Herungerstraat | 23.000 | |
* Kaldenkerkerweg Lidl | 186.300 | |
* Vastenavondkamp | 60.000 | |
strategische aankopen | 2.500.000 | 0 |
0 | ||
Totaal | 5.500.000 | 659.200 |
Ten laste van de verzamelkredieten zijn in het afgelopen jaar door het college kredieten toegewezen voor in totaal € 0,7 miljoen ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van een aantal nieuwe projecten, waaronder Boschkamp en Weerdtoren. In 2022 zijn er geen strategische aankopen gedaan.
TABEL 2: Nieuwe grondexploitatieramingen en aanpassing van de voorziening | |||||
HERZIENE GREX-BEGROTING | kosten | opbrengsten | geraamd resultaat | resultaat vorig jaar | aanpassing voorziening |
|---|---|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | 50.820.762 | 50.820.762 | 0 | -16.977.908 | 16.977.908 |
Centrumplan Blerick | 17.057.240 | 7.878.191 | -9.179.049 | -8.831.432 | -347.617 |
Q4 | 83.016.331 | 69.193.478 | -13.822.853 | -12.225.893 | -1.596.960 |
Kazernekwartier grex | 57.192.946 | 56.365.655 | -827.291 | -6.756.042 | 5.928.751 |
Veegtes | 16.284.536 | 16.084.724 | -199.812 | -295.067 | 95.255 |
Masterplan Arcen Velden | 9.930.497 | 8.531.474 | -1.399.023 | -1.399.023 | 0 |
Overige faciliterende grexen | 5.576.405 | 5.348.613 | -227.792 | -175.392 | -52.400 |
Overige gem. grexen incl. in voorbereiding | 11.187.401 | 13.827.716 | 2.640.315 | 817.035 | 1.823.280 |
Totaal (in €) | 251.066.118 | 228.050.613 | -23.015.505 | -45.843.722 | 22.828.217 |
Totaal op contante waarde | 19.452.267 | ||||
Het geraamde tekort als gevolg van de gewijzigde grondexploitatiebegrotingen is minder nadelig (€ 22,8 miljoen; was € 45,8 miljoen) ten opzichte van vorig jaar.
Vertaald naar de contante waarde (waarde nu) is sprake van een daling van het tekort, voornamelijk veroorzaakt door het administratief afsluiten van Venlo Centrum Zuid.
TABEL 3: Nieuw geraamde grondexploitatiekosten en aanpassing kredieten | |||
HERZIENE GREX-kredieten (in €) | kosten | kosten | aanpassing krediet |
|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | afgesloten | 67.843.230 | -67.843.230 |
Centrumplan Blerick | 17.057.240 | 16.459.623 | 597.617 |
Q4 | 83.016.331 | 81.517.508 | 1.498.823 |
Kazernekwartier grex | 57.192.946 | 54.578.407 | 2.614.539 |
Veegtes | 16.284.536 | 16.379.791 | -95.255 |
Masterplan Arcen Velden | 9.930.497 | 9.930.497 | 0 |
Overige faciliterende grexen | 5.576.405 | 3.597.805 | 1.978.600 |
Overige gem. grexen incl. in voorbereiding | 11.187.401 | 12.709.401 | -1.522.000 |
Totaal | 200.245.356 | 263.016.262 | -62.770.906 |
Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties is een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo nemen de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties af met circa € 62,8 miljoen ten opzichte van 2021. Dit is voornamelijk het gevolg van het administratief afsluiten van een grote gemeentelijke grondexploitatie als Venlo Centrum Zuid.
TABEL 4: Nieuw geraamde netto-risico's van de grondexploitaties | |||
HERZIENE RISICO-profiel (in €) | netto-risico | risico | aanpassing risico |
|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | - | 375.000 | -375.000 |
Centrumplan Blerick | 100.000 | 300.000 | -200.000 |
Q4 | 2.275.000 | 2.130.000 | 145.000 |
Kazernekwartier grex | 13.400.000 | 13.350.000 | 50.000 |
Veegtes | 185.000 | 680.000 | -495.000 |
Masterplan Arcen Velden | - | - | - |
Overige faciliterende grexen | 162.500 | 75.000 | 87.500 |
Overige gemeentelijke grexen | 800.000 | 1.325.000 | -525.000 |
Voorraad gronden | - | - | - |
Totaal | 16.922.500 | 18.235.000 | -1.312.500 |
Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten is afgenomen met € 1,3 miljoen tot € 16,9 miljoen. Dit verschil is het gevolg van afgenomen risico’s bij onder andere Veegtes en VCZ. Het totale netto-risico van de grondexploitaties is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in deze jaarrekening.
TABEL 5: Ontwikkeling Algemene Grondreserve in 2022 | |||
stand 1-1-2022 | 10.000.000 | ||
toevoeging | winstneming Meelderbroek / Schandelo 2022 | 623.000 | |
rentebijtelling | 1.126.321 | ||
resultaat afgesloten grexen 2022 | 293.053 | ||
resultaat verkoop overtollig vastgoed | 978.834 | ||
resultaat afgesloten restwerken | 499.276 | ||
storting van algemene reserve | 432.324 | ||
totaal toevoeging | 3.952.808 | ||
onttrekking | fiscale aftrek afgesloten projecten | 18.125 | |
resultaat voorbereidend werk | 56.961 | ||
resultaat afgesloten grexen 2022 | 363.657 | ||
resultaat restpercelen 2022 | 199.698 | ||
resultaat verkoop gronden | 270 | ||
afdracht voorz. nadelig exploitatieresultaat | 2.320.120 | ||
afdracht Algemene Reserve | 993.976 | ||
totaal onttrekking | 3.952.808 | ||
stand 31-12-2022 | 10.000.000 | ||
De omvang van de Algemene Grondreserve blijft constant op € 10,0 miljoen. Dit is onder andere het gevolg van een verplichte winstneming in de grondexploitatie Meelderbroek en Schandeloseweg, alsmede resultaten op afgesloten projecten. De Algemene Grondreserve kwam opnieuw boven het afgesproken maximum van € 10,0 miljoen uit; derhalve is een bedrag van circa € 0,6 miljoen afgedragen aan de Algemene Reserve.