Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het College van burgemeester en wethouders aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze totstandkoming in overeenstemming is met de door de gemeenteraad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met de relevante bepalingen in de vigerende wet- en regelgeving.
Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. De kaders zijn vastgelegd in het door de gemeenteraad vastgestelde controleprotocol inclusief normenkader d.d. 21 december 2022.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. De verantwoordingsgrens is gelijkgesteld aan de goedkeuringstolerantie zoals deze door de gemeenteraad op 21 december 2022 is vastgesteld. Deze verantwoordingsgrens bedraagt 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 5.366.000.
Conclusie
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Onderstaande hebben wij de rechtmatigheidsafwijkingen weergegeven.
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
- Aanbestedingswet (EU): € 1,2 miljoen
- Participatiewet: € 0,5 miljoen
- Sociaal Domein: € 2,2 miljoen
- Begrotingsrechtmatigheid: € 7,7 miljoen
In de paragraaf Bedrijfsvoering hebben wij een nadere toelichting opgenomen en welke acties uitgevoerd zijn om de afwijkingen in de toekomst te mitigeren en/of te voorkomen.