Bijlage II Reserves en voorzieningen

	Naam reserve / voorziening	Rekening 01-01-2022	realisatie 2022		Boekwaarde 31-12-2022
	Naam reserve / voorziening	Rekening 01-01-2022	Toevoeging	Onttrekking	Boekwaarde 31-12-2022
I	RESERVES
A	ALGEMENE RESERVES	87.838	16.818	10.779	93.878
1	Reserves met een Bufferfunctie
	Algemene Reserve	77.838	12.866	6.826	83.878
	Algemene Grondreserve	10.000	3.953	3.953	10.000
	Totaal reserves met een Bufferfunctie	87.838	16.818	10.779	93.878
B	BESTEMMINGSRESERVES	38.074	59.796	19.267	78.603
1	Bestemmingsreserves Overige
	Reserve Sam fonds	7		7
	Reserve Versterking beroepsonderwijs	209	128		336
	Reserve Maatsch.opvang en verslavingszorg	458			458
	Reserve Arbeidsmarktbeleid regio	2.084	1.772	514	3.341
	Reserve Bodemkwaliteit	820	358	663	514
	Reserve Regionaal Werkbedrijf	223		56	167
	Reserve Regionale Samenwerkingsverbanden	816			816
	Reserve Geluidkwaliteit	1.576		1.576
	Reserve Parkeerfonds	114		4	110
	Reserve Maatschappleijke compensatie Lomm	274			274
	Reserve Herbezettingsmiddelen Generatiepact	578		413	165
	Reserve Agiostorting BV Deeln. Greenport gemeente Venlo	2.040		2.040
	Reserve (Door)decentralisaties
	Reserve Circulaire hoofdstad	1.020	226	404	842
	Reserve Regionaal Actieplan Perspectief op Werk	1.080		376	704
	Reserve Woonwagenlocaties	971			971
	Reserve Coronafonds	2.000		2.000
	Reserve Regiodeal/Investeringsagenda	3.000		1.972	1.028
	Reserve Coronafonds t.b.v.gemeenschapsaccommodaties, sport- culturele verenigingen, herijking subsidies	378	601	485	494
	Reserve Basis op Orde Openbare Ruimte	709	863	1.391	181
	Reserve Transformatiefonds Venlo	1.351	2.507	733	3.125
	Reserve Vastenavondkamp		345		345
	Reserve Algemene Bestemmingsreserve	4.398		3.603	795
	Reserve Tijdelijke financiering exploitatiekosten Raadsinformatiesysteem	100		75	25
	Reserve Zelfsluitende waterkering Arcen	500			500
	Reserve Jongeren perspectief Fonds	376		123	253
	Reserve Innovatiebudget sociaal domein	1.000	273	164	1.109
	Reserve Corona steunpakketten sociaal domein	323		323
	Reserve Groen en water		8.289	1.310	6.979
	Reserve Kwaliteitsontwikkelbudget		1.300		1.300
	Reserve POK middelen		1.170		1.170
	Reserve OZB woningen		610		610
	Reserve Versnelling aanpak verduurz.maatschap.vastgoed		5.000	36	4.964
	Reserve Versterking wetenschappelijk onderzoek en onderwijs		2.000		2.000
	Reserve Middengebied-Veilingterrein		500	33	467
	Reserve Innovatie preventie vitale en gezonde Venlonaren		1.000		1.000
	Reserve Co-financiering (oa. Volkshuisvesting, woningbouw, stikstof, energietransitie, klimaatadapter)		1.000		1.000
	Reserve Armoedeloket		200		200
	Reserve Inburgering en Statushouders		676		676
	Reserve Renovatie Stadhuis		500		500
	Reserve Brede Aanpak dak- en thuislozen		944		944
	Reserve Ontwikkellend beheer inrichting Openbare Inrichting
	Reserve Energietoeslag		3.846		3.846
	Reserve Venlo-Fonds		1.671	316	1.355
	Reserve Wachtlijsten		1.025		1.025
	Reserve Onderwijsachterstanden Beleid (OAB)		1.129		1.129
	Reserve Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)
	Totaal Bestemmingsreserves overige	26.403	37.930	18.616	45.716

	Naam reserve / voorziening	Rekening 01-01-2022	realisatie 2022		Boekwaarde 31-12-2022
	Naam reserve / voorziening	Rekening 01-01-2022	Toevoeging	Onttrekking	Boekwaarde 31-12-2022
2	Reserves met een Inkomensfunctie
	Reserve Afschrijving activa		11.660		11.660
	Reserve Cumulatieve afschrijvingen activa
	Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier	9.291	7.176	254	16.213
	Totaal reserves met een Inkomensfunctie	9.291	18.836	254	27.873
3	Egalisatiereserves
	Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden	130	99	65	164
	Egalisatiereserve Middelen verwerv. derde geldstr. door substit.	250			250
	Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten	2.000		332	1.668
	Egalisatiereserve Pensioenvoorziening wethouders		2.832		2.832
	Egalisatiereserve Stimuleringsbudget evenementen		100		100
	Totaal Egalisatiereserves	2.380	3.030	397	5.014
	TOTAAL RESERVES	125.912	76.615	30.046	172.481
4	Saldo van baten en lasten
	Saldo van baten en lasten	31.077	-10.788		20.288
	Totaal saldo baten en lasten	31.077	-10.788		20.288
	TOTAAL RESERVES incl. Saldo baten en Lasten	156.989	65.826	30.046	192.770
II	VOORZIENINGEN
1	Voorzieningen Planmatig Onderhoud
	Voorziening Groot onderhoud Wegen	4.008	4.171	5.424	2.755
	Voorziening Groot onderhoud Ambtelijke gebouwen	143	118	29	232
	Voorziening Groot onderhoud Sportgebouwen	430	322	575	178
	Voorziening Groot onderh.Commer.Cult.Maatschap.Vastgoed	395	383	565	212
	Voorziening onderhoud GRP+	4.728	1.749	2.749	3.728
	Voorziening onderhoud kunstwerken in openbare ruimte	213	60	209	65
	Voorziening Groot onderhoud Civiele objecten	227	148	142	233
	Voorziening Groot onderhoud Buitensport	894	557	752	698
	Voorziening Groot onderhoud Begraafplaatsen	39	540	43	536
	Totaal voorzieningen Planmatig onderhoud	11.077	8.048	10.488	8.637
2	Voorziening Middelen van derden
	Voorziening Collectie Knecht-Drenth Venlo	518	50		568
	Voorziening Egalisatie tarief GRP+	2.194	332	404	2.122
	Voorziening Reparatie derde jaar WW	180	53		233
	Voorziening Egalisatie tarief Afval		1.726		1.726
	Totaal voorziening Middelen van derden	2.892	2.161	404	4.648
3	Voorzieningen Overige
	Voorziening Pensioenkosten Wethouders	6.553	1.451	2.401	5.603
	Voorziening Deelneming claim Staat Vennootschap BV
	Voorziening Restwerken Grondbedrijf	1.870		690	1.180
	Voorziening Landschapsplan DCGC	2.500			2.500
	Voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO)	3.298	414	923	2.789
	Voorziening Woonwagenlocaties	285			285
	Voorziening Huurkorting commercieel vastgoed	78		78
	Voorziening Verlofsparen		1.180		1.180
	Voorzieining Nadelig exploitatie resultaat Grondbedrijf	3.028		1.285	1.743
	Totaal Voorzieningen Overige	17.612	3.044	5.376	15.280
	TOTAAL VOORZIENINGEN	31.581	13.253	16.268	28.565
	RESERVES EN VOORZIENINGEN INCL. SALDO BATEN EN LASTEN	188.570	79.079	46.314	221.335

Bijlagenboek Reserves en Voorzieningen 2022

Zie het digitaal bijlagenboek. (op de website wordt het onderdeel reserves en voorzieningen als bijlage IIa opgenomen)

Door te schuiven onttrekkingen en toevoegingen Reserves

		Bedragen x € 1.000
Naam Reserve	Bedrag	Toelichting
Reserve Parkeerfonds	110	De gemeente Venlo ontwikkelt een draagkrachtig en toekomstbestendig beleidsplan parkeren voor de komende 10 jaar. Dit gebeurt in twee fasen: Deel 1: het Ambitiedocument is reeds afgerond, Deel 2: het Uitvoeringsplan nadert zijn oplevering. Er is gekozen om intensief ervaringsdeskundigen (ondernemers, bewoners) mee te nemen in het ontwikkelproces. Dit vraagt om actieve en creatieve technieken die we als gemeente niet allemaal in huis hebben, maar waarvan de resultaten direct effect zullen hebben op het parkeren in Venlo. Het uitvoeringsplan parkeren is een complexe kluif gebleken. De vertaling van ambities naar maatregelen heeft daarmee (i.c.m. de benodigde participatie, de wissel van collegebestuur) langer geduurd dan van te voren gedacht. In 2023 is afronding van het participatieproces voorzien (10k), aanpassing van juridische documenten (50k) en nog onvoorziene kosten om het uitvoeringsplan lanceerkracht te geven richting uitvoering, want om intern de basis op orde te krijgen zijn nog veel maatregelen benodigd die het parkeren op straat ten goede komen.
Reserve Bodemkwaliteit	100	Er is een onderbesteding in de reserve Bodemkwaliteit van € 99.944 gerealiseerd. Dit is een gevolg van het feit dat: 1. Een in 2022 voorziene ontwikkeling van een gemeentelijk terrein waar een bodemsanering en een bijdrage vanuit de reserve aan de orde zou zijn, nu pas in 2023 is voorzien; 2. In 2022 duidelijk is geworden dat een aantal gewenste aanpassingen aan de landelijke voorziening van het digitaal stelsel Omgevingswet (DSO-LV) nog niet mogelijk zijn. Dit enerzijds vanwege het uitstel van de inwerkingtreding van de Ow. Dat pakken we in 2023 op. Anderzijds is gebleken dat de zogenaamde annotatie van bodemregels pas kan nadat er een omgevingsplan nieuwe stijl in het DSO beschikbaar is. Dat gaat nog minimaal een aantal jaren duren.
	210

Op te heffen Reserves en Voorzieningen

Aard	Naam	Toelichting
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Geluidskwaliteit	Reserve is vrijgevallen
Bestemmingsreserve Overige	Reserve SAM Fonds	Reserve is vrijgevallen
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Coronafonds	Reserve is volledig benut en kan opgeheven worden
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Agiostortingen BV Deelnemingen Greenport Gemeente Venlo	Reserve is volledig benut en kan opgeheven worden
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Corona steunpakketten sociaal domein	Reserve is vrijgevallen
Voorziening Overige	Voorziening Huurkorting commercieel castgoed	Voorziening is vrijgevallen

Looptijd Reserves en Voorzieningen

Aard	Naam	Toelichting
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Bodemkwaliteit	De verwachte looptijd is minimaal tot en met 31-12-2025
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Regionaal Actieplan Perspectief op Werk	Verlengen naar 2023
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Jongeren Perspectief Fonds	Verlengen naar 2023

In te stellen Reserves en Voorzieningen

Aard	Naam	Toelichting
Bestemmingsreserve Overige	Reserve Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)	Afwaardering aandelen en dempen tekorten WSW
Voorziening middelen van derden	Voorziening Egalisatie tarief Afval	Om schommelingen in de tarieven te voorkomen

1.0420.0088 Reserve Wet sociale werkvoorziening (WSW)

Besluit instelling reserve RB 2022-081 Bestemmingsres. en investeringskrediet WAA Groep NV
Aard van de reserve Bestemmingsreserve overig

Programma 1. Gezond en Actief Venlo
Team Maatschappelijke Participatie en Gezondheid

Doelstelling Afwaardering aandelen en dempen tekorten WSW

Onderbouwing
Gemeente Venlo neemt per 1 januari 2023 WAA Groep NV over voor een bedrag van € 2,5 miljoen. Geadviseerd is om deze aandelen direct af te waarderen. Voor de daadwerkelijke overname heeft WAA Groep NV een eenmalige korting (ntb) verstrekt aan GR WAA e.o. De GR WAA e.o. heeft deze eenmalige korting als winstuitkering uitgekeerd naar rato aan de gemeente Beesel, Bergen en Venlo. Het precieze bedrag wat Venlo ontvangt wordt later bepaald a.d.h.v. de vastgestelde jaarrekening 2022. Bij met aan zekerheid aangrenzende waarschijnlijkheid kan gesteld worden dat het te ontvangen bedrag door de verkoop van de aandelen (ruim) voldoende is voor de afwaardering van de aandelen in 2023. De restant middelen zullen in deze bestemmingsreserve landen en gebruikt worden voor het dempen van de te verwachten tekorten op Wsw. Mocht de overname uiteindelijk geen doorgang vinden zal de aanvraag van de bestemmingsreserve komen te vervallen.

Volume Nader definitief te bepalen o.b.v. vastgestelde jaarcijfers 2022
Voeding Winstuitkering vanuit GR WAA e.o. aan gemeente Venlo
Looptijd 2022 t/m 2026

1.0655 Voorziening Egalisatie tarief Afval

Besluit instelling Voorziening RB 2022- Jaarrekening 2022.
Aard van de voorziening Voorziening middelen van derden.

Programma 2. Leefbaar Venlo
Team Realisatie en beheer openbare ruimte

Doelstelling
Om schommelingen in de tarieven te voorkomen.

Onderbouwing
Artikel 44, lid 2 BBV waarborgt dat bijdragen van de burger via tarieven in bepaalde gevallen specifiek gereserveerd blijven voor lasten behorende bij die activiteit van de gemeente. Met dit artikel kan de raad ook sturen op gelijkmatige ontwikkeling van tarieven door een egalisatievoorziening te vormen.

De gemeentelijke taak met betrekking tot afvalinzameling betreft diverse afvalstromen. Uitgangspunt is dat de tarieven voor afvalstoffenheffing gebaseerd zijn op maximaal 100% van de kosten. Beleidsuitgangspunt is dat ook de jaarrekening budgettair neutraal wordt afgesloten. Gelet hierop werden onder- en overschrijdingen van het budget afval tot met de egalisatiereserve afval verrekend. Ontwikkelingen binnen het product afval zijn divers, waardoor het realistisch ramen van kosten niet altijd gemakkelijk is. De afgelopen jaren is de eerder gevormde egalisatiereserve volledig benut en vervolgens opgeheven.

Conform de huidige notitie “Lokale heffingen (belastingen, heffingen en rechten)” van de Commissie BBV is het toegestaan om de bijdragen van derden (baten van de heffing) in te zetten ten behoeve van tariefegalisatie. De middelen worden dan op gedoteerd aan een voorziening ex artikel 44, lid 2 BBV. Er moet extracomptabel worden aangetoond dat deze middelen binnen een redelijke termijn ingezet worden ter bestrijding van de lasten waarvoor een heffing is opgelegd. Dit gebeurt bij de jaarlijkse kostendekkendheidsanalyse in het begrotingsproces. Door het positieve jaarrekeningresultaat te storten in de Voorziening Egalisatie tarief Afval, kan in de volgende begrotingscyclus het saldo van de voorziening ingezet worden om stijging van het tarief afvalstoffenheffing te temperen zodat fluctuaties in tarieven beperkt kunnen blijven.

Volume Het verschil tussen baten en lasten van het product afval inclusief toerekenbare BTW en overhead.
Voeding Conform jaarlijks saldo baten en lasten.
Looptijd N.v.t.