Bijlagen

Bijlage VII Grondexploitaties

Specificatie per exploitatiegebied per 31 december 2022

Bedragen in euro's

Boekwaarde
01-01-2022

Uitgaven
2022

Inkomsten
2022

Boekwaarde
31-12-2022

Vermoedelijk te

Verwacht
resultaat

Contant per
balansdatum
31-12-2022 (1)

Gecalculeerd
resultaat (2)

Einddatum

besteden

ontvangen

Majeure grondexploitaties

Venlo Centrum Zuid / Maaswaard

15.580.635

-15.625.195

44.560

0

0

0

0

0

0

31-12-2022

Centrumplan Blerick

6.406.286

695.364

0

7.101.650

2.150.374

-72.975

-9.179.049

-8.822.615

-8.831.432

31-12-2024

Q4

13.446.621

1.347.315

-1.497.307

13.296.629

7.503.553

-6.977.329

-13.822.853

-13.025.583

-12.603.717

31-12-2025

Kazernekwartier (FHK)

23.708.990

2.378.458

-657.225

25.430.223

14.016.773

-38.619.705

-827.291

-678.667

4.146

31-12-2032

Revitalisering Veegtes

1.724.191

47.468

-555.900

1.215.759

226.253

-1.242.200

-199.812

-195.894

-295.067

31-12-2023

Masterplan Arcen en Velden

1.344.432

54.983

0

1.399.415

192.718

-193.110

-1.399.023

-1.371.591

-1.399.023

31-12-2023

Totaal Majeure grondexploitaties

62.211.155

-11.101.607

-2.665.872

48.443.676

24.089.671

-47.105.319

-25.428.028

-24.094.350

-23.125.093

Overige, niet-majeure grexen

Overige grexen faciliterend

57.518

799.913

-652.463

204.968

3.392.864

-3.370.040

-227.792

-232.506

-175.392

variabel

Overige grexen gemeente

-3.134.439

721.555

-501.423

-2.914.307

3.761.336

-3.487.344

2.640.315

2.500.181

817.035

variabel

Totaal Overige grexen

-3.076.921

1.521.468

-1.153.886

-2.709.339

7.154.200

-6.857.384

2.412.523

2.267.675

641.643

Overige grexen in voorbereiding

0

64.116

-30.000

34.116

45.884

-80.000

0

0

0

variabel

(1) Contante waarde = het verwacht resultaat contantgemaakt tegen het voorgeschreven rentepercentage van 2 %

(2) Gecalculeerd resultaat = volgens de laatst vastgestelde grondexploitatie.

Toelichting bouwgrondexploitaties
Binnen het grondbedrijf wordt een groot aantal projecten geadministreerd. Enerzijds betreft het in voorbereiding zijnde dan wel in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten. De grondexploitatieprojecten zijn gericht op de productie van bouwrijpe grond. Anderzijds worden grondvoorraden geadministreerd waarin de gronden worden verantwoord die eigendom zijn van het grondbedrijf maar waar (nog) geen concrete ontwikkelingen (meer) plaatsvinden.

Voor de zogenaamde in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten zijn door het college van burgemeester en wethouders exploitatieopzetten (= exploitatiebegrotingen) vastgesteld en zijn, voor de geraamde investeringen, kredieten beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Deze in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten zijn ingedeeld in:

  • Gemeentelijke grondexploitaties (zonder overeenkomst met externe partners). De gemeente verzorgt de gehele bouwgrondproductie. In veel gevallen is wel sprake van een overeenkomst inzake toekomstige afname van bouwrijpe gronden
  • Faciliterende grondexploitaties. Er is sprake van een exploitatie in uitvoering met een overeenkomst indien met een ontwikkelaar, naast afspraken over de afname van bouwrijpe grond, afspraken worden gemaakt over een bepaalde rolverdeling in de productie van de bouwrijpe gronden
  • Restwerken. Indien het merendeel van de werkzaamheden is uitgevoerd en de uitvoerings- en financiële risico’s beperkt zijn, wordt de exploitatie in uitvoering omgezet in een restwerk. Kosten worden verantwoord via de Voorziening restwerken.

Voor een aantal grotere, majeure grondexploitatieprojecten wordt in deze jaarrekening de inhoudelijke en financiële voortgang in 2022 verantwoord middels bijgaande grondexploitatiestaten en de bijbehorende tekstuele toelichting. Tevens wordt voor deze projecten de laatst vastgestelde (herziene) exploitatieopzet en de meest actuele exploitatiebegroting gepresenteerd. Ook de overige grondexploitaties worden, middels een verzamelde staat-p gepresenteerd, gesplitst naar eigen exploitaties en exploitaties die op gronden van derden worden begeleid.

De resultaten conform de vastgestelde exploitatieopzet alsmede de meest actuele exploitatiebegroting zijn berekend op basis van een zogenaamde eindwaardeberekening: Het resultaat betreft het resultaat aan het einde van de exploitatieperiode van het project, conform de richtlijnen zoals vastgesteld in de Nota’s Grondbedrijf en BBV-voorschriften. Hierbij wordt rekening gehouden met prijsstijgingen en rentetoevoeging. Afhankelijk van de looptijd van het project wordt rekening gehouden met een rentepercentage van: 2,47% bij een grex in het lopend boekjaar. Contante waarde-berekeningen voor langer lopende exploitaties geschieden tegen het landelijk vastgestelde percentage van 2,0%. Prijsstijgingen met betrekking tot kosten betreffen 5,0% voor 2023, 2,5% voor 2024 en 2% voor langjarige exploitaties. Afhankelijk van de locatie en soort van bouwgrond wordt een prijsstijging van maximaal 2,0% per jaar opgenomen voor de grondopbrengsten. Daarnaast is het rentepercentage voor uitgifte van gemeentelijke onroerende zaken, kapitaalverstrekking en reserverings- en erfpachtrente, gekoppeld aan de administratieve rekenrente voor totaalfinanciering vanaf eind 2019, 4 procent.

Omdat de exploitatieresultaten van de diverse projecten een verschillende einddatum kennen, geeft het optellen van alle resultaten op eindwaarde geen juiste informatie omtrent het totaal verwachte resultaat. Door alle resultaten op eindwaarde terug te rekenen (contante waarde berekening) naar eenzelfde balansdatum (31-12-2022) wordt een sommatie van de resultaten mogelijk gemaakt. In bijgaande grondexploitatiestaten worden daarom tevens de resultaten per balansdatum gepresenteerd.

Deze pagina is gebouwd op 05/10/2023 10:49:57 met de export van 05/10/2023 10:17:59