Activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Conform BBV regelgeving  moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. In 2022 heeft er voor een bedrag ad € 34.000 aan investeringen plaatsgevonden m.b.t. Casinoweg en Urbanusweg.  Het betreffende bedrag wordt ook gecorrigeerd bij voorraden Grondbedrijf.
Het bedrag onder Overige bij Activa in eigendom van derden ad € -/- 196.000 betreft correctie project Wonen in erfgoed.
Verder heeft er een desinvestering plaats gevonden van activa in eigendom van derden ad € 2.440.000.
Vanuit de commissie BBV is ultimo 2022, naar aanleiding van Q&A (Vraag en Antwoord), nogmaals expliciet uitgesproken dat indien een gemeente een bijdrage doet aan Activa in eigendom van derden, de gehanteerde afschrijvingstermijn bij de gemeente gelijk moet zijn aan de termijn welke de eigenaar van het activum hanteert. Dit is niet het geval geweest bij de activa die gedesinvesteerd zijn. Betreft met name bijdrage A73/A74. Bij het Rijk vindt geen afschrijving plaats.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

Onder Gronden en terreinen niet in erfpacht uitgegeven is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2022 € 1.331.000 was en per 31-12-2022 € 1.163.112. Desinvestering ad € 168.000 betreft verkoop grond Arcen en Velden € 80.000, grond Buitengebied Tegelen € 62.000 en grond Boekend € 26.000.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 6.426.000 hebben voornamelijk betrekking op Renovatie Mytylschool Ulingshof € 3.201.000, Renovatie OBS Koperwiek € 710.000, Nieuwbouw zwembad € 629.000, Gymzaal OBS Koperwiek € 1.042.000, Taalbrug junior € 494.000 en diverse kleinere investeringen € 350.000.

De totale investeringen in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 5.476.000 hebben voornamelijk betrekking op sportpark Vrijenbroek € 1.094.000, Bargeterminal infrastructuur € 3.479.000 en HI Woonwagenlocaties € 347.000 en Realisatie kunstgrasvelden € 243.000.
Bijdrage derden in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 613.000 betreft voornamelijk project Bargeterminal infrastructuur.

De totale investeringen van Voertuigen ad € 916.000 ontstaat door Vervanging voertuigen bij de buitendienst.

De totale investeringen van Machines, apparaten en installaties ad € 239.000 hebben voornamelijk betrekking op Cameratoezicht en Klantgeleidingssysteem.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van ad € 443.000 ontstaat voornamelijk door Gemeenschappelijke VTH-applicatie, Website beheer en Laadpalen elektrisch wagenpark.
Bijdrage derden Overige materiële vaste activa ad € 117.000 betreft Gemeenschappelijke VTH-applicatie.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

In de kolom Overige vindt een wijziging van balanspositie plaats van € 6.060.00 met betrekking tot openbare verlichting (masten en armaturen) van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken naar Overige materiële vaste activa.
De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 5.418.000 hebben voornamelijk betrekking op Ondertunneling Vierpaardjes € 2.394.000, GVVP 2018 € 621.000, Uitbreiding truckparking € 911.000, Aanpassen Grubbenvorsterweg € 349.000, Kaldenkerkerweg Tegelen fase 2 € 618.000 en Afkoppelkansen diverse straten € 197.000.
Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 1.784.000 hebben voornamelijk betrekking op de bijdragen van Europa, Rijk en Provincie met betrekking tot Kazernekwartier OR verharding € 521.000, GVVP Fietspad langs de Maas € 150.000, GVVP 2018 € 360.000, Uitbreiding Truckparking € 494.000 en Kaldenkerkerweg Tegelen fase 2 € 241.000.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa ad € 1.362.000 hebben voornamelijk betrekking op Inrichting openbare ruimte museumkwartier € 316.000, Prio zaaksysteem CRM € 207.000, Vervangen openbare verlichting € 504.000 en Vervangen VRI 2022 € 190.000.

Bijdrage derden Overige materiële vaste activa ad € 55.000 heeft betrekking op bijdrage Inrichting openbare ruimte museumkwartier vanuit bommenregeling en stichting Limburgs Museum.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Kapitaalverstrekkingen
De investering ad € 1.505.000 betreft de agiostorting aan BV Campus Vastgoed Greenport Venlo.
De desinvestering ad € 7.320.000 betreft terugstorting agio i.v.m. overliquiditeit BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo.
Tevens is de tijdelijke voorziening waardevermindering verhoogd met ad € 110.000 voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo tot een totaal van ad € 627.215.

Leningen
Aflossing door woningbouwcorporaties betreft € 688.000.
Tevens heeft er een aflossing plaatsgevonden ad € 44.000 op geldlening gebouw Raad van Arbeid.

Overige uitzettingen > 1 jaar
De intrinsieke waarde van de Appa-participaties zijn per balansdatum € 764.000 lager dan de boekwaarde. Aangezien er vooruitzicht is op waardeherstel is de tijdelijke voorziening waardevermindering verhoogd met € 723.000 tot een totaal van € 764.000.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie € 903.000. De stijging van per saldo € 518.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de projecten sportpark Vrijenbroek en Vastenavondkamp.
Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in de paragraaf "Toelichting op de balanspost onderhanden werk en grondvoorraad van het grondbedrijf" en bijlage VII.

Vordering op openbare lichamen
De post vorderingen op openbare lichamen heeft voornamelijk betrekking op de vordering compensatiefonds BTW en overige vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 139.658.000 in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Overige vorderingen
Hier is per balansdatum een afname van € 7.979.000. Dit komt voornamelijk door een afname
van het debiteurensaldo.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot € 1.154.000 komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening debiteuren (Sociaal domein), groot € 9.569.000 is gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: