Bedrijfsvoering

De Gemeentewet stelt dat het college zorgdraagt voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen. Tot op heden is het echter de accountant die hierover verslag uitbrengt.
Vooruitlopend op de wettelijke verplichting en als proef voor de verplichte verantwoording over verslagjaar 2023, heeft het college deze rechtmatigheidsverantwoording over verslagjaar 2022 als bijlage opgenomen. De toelichting hierop treft u in deze paragraaf aan.

Bij vaststelling van het controleprotocol d.d. 21 december 2022 heeft de raad de zogenaamde verantwoordingsgrens in deze bepaalt op 1%:
De verantwoordingsgrens is een door de gemeenteraad vastgesteld bedrag, waarboven het College van B&W de afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat alle afwijkingen vanaf € 5,4 miljoen (1%) opgenomen worden in de rechtmatigheidsverantwoording 2022 en nader toegelicht worden in deze paragraaf bedrijfsvoering.

Vanuit de controle hebben wij rechtmatigheidsafwijkingen geconstateerd met een totale omvang van € 11,6 miljoen.  Afgezet tegen de vastgestelde verantwoordingsgrens, betekent dit dat het college de afwijkingen opneemt in de rechtmatigheidsverantwoording. Het betreft afwijkingen op de volgende gebieden:

• Naleving van de Europese aanbestedingsregels: voor een bedrag van afgerond € 0,4 miljoen zijn de Europese aanbestedingsregels niet nageleefd. Voor een bedrag van € 0,8 miljoen is sprake van een zogenaamde onzekerheid, waarbij niet eenduidig kan worden vastgesteld of aan de Europese aanbestedingsregels is voldaan. De afwijkingen zijn in beeld en zijn of worden, waar mogelijk, hersteld door het opstarten van een nieuwe aanbestedingsprocedure.
• Uitkering Participatiewet: de controle van de uitkeringen Participatiewet leidt tot een (geëxtrapoleerde) afwijking van € 0,5 miljoen.
• PGB’s (persoonsgebonden budget): een belangrijke onzekerheid, evenals voorgaande jaren, zit op de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Net als voorgaande jaren staat gemeente Venlo aan het eind van de verantwoordingsketen en is daarmee afhankelijk van aanlevering door ketenpartners zoals de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Vanuit de SVB is nog geen zekerheid te geven over de getrouwheid van c.q. de prestatielevering onder de PGB-stromen De onzekerheid bedraagt € 2,2 miljoen.
• Begrotingsrechtmatigheid: voor 3 programma’s is sprake van een begrotingsoverschrijding voor een totaalbedrag van € 7,7 miljoen. De overschrijdingen hebben geen effect op het oordeel, omdat deze passen binnen het bestaande beleid en/of worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten.

De geconstateerde afwijkingen hebben geleid tot bijsturingsmaatregelen die al deels zijn geëffectueerd. Periodiek zal de voortgang van deze bijsturingsmaatregelen worden gemonitord binnen de reguliere Planning & Control cyclus. Voor de rechtmatigheidsverantwoording 2022 verwijzen wij u naar bijlage.

Frauderisicobeleid:

Het college heeft dit onderwerp in 2022 extra aandacht gegeven. In 2022 zijn workshops voor de ambtelijke organisatie georganiseerd.

Deze workshops zijn zowel vanuit de ‘harde’ kant (procedures, richtlijnen, interne beheersing en beheersmaatregelen alsmede de ‘zachte’ kant (gedrag, persoonlijke integriteit) benaderd. Deze workshops hebben geleid tot een gezamenlijke visie, een risico-inventarisatie, het frauderisicobeleid alsmede de wijze waarop de frauderisico’s zijn ingebed.

In 2023 zetten we deze lijn voort. Het frauderisicobeleid wordt periodiek geëvalueerd. Tevens wordt jaarlijks de risico-inventarisatie geactualiseerd met de nadruk op de aspecten eigenaarschap en het vergroten van bewustwording